دليل زاتكا 2026: 6 أشهر للمنشآت الصغيرة السعودية للامتثال بدون غرامات
منذ إغلاق الموجة 24 في يونيو 2026، أصبح كل ممول مسجل في ضريبة القيمة المضافة ملزمًا بالفاتورة الإلكترونية. لديك حتى 31 ديسمبر 2026 للامتثال دون دفع غرامة واحدة.
ستة أشهر لتجنب غرامات زاتكا: دليل المنشآت السعودية الصغيرة 2026
في الأول من يوليو 2026، أعلنت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) عن قرارين يؤثران مباشرة على كل منشأة سعودية مسجلة في ضريبة القيمة المضافة. القرار الأول: إغلاق الموجة 24، وهي الموجة الأخيرة في مسار التكامل مع منصة فاتورة، مما يجعل الالتزام بالفاتورة الإلكترونية إلزاميًا لجميع المنشآت التي تتجاوز إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سنويًا. القرار الثاني — وهو الفرصة الحقيقية التي لا تُعوَّض — تمديد مبادرة إلغاء الغرامات والإعفاء من العقوبات المالية لستة أشهر إضافية، تمتد من 1 يوليو إلى 31 ديسمبر 2026.
هذه النافذة الستة أشهر فرصة نادرة. بمجرد انتهاء 31 ديسمبر، تُستأنف العقوبات الكاملة وفق هيكل الغرامات المعتمد لدى زاتكا: تحذير دون غرامة في المخالفة الأولى، ثم تبدأ الغرامة من 10,000 ريال عند المخالفة الثانية وقد تصل إلى 50,000 ريال حسب نوع المخالفة وجسامتها. بالنسبة للمنشآت الصغيرة والمتوسطة، قد تكون غرامة بهذا الحجم ذات أثر مالي بالغ. إليك خطة العمل الكاملة للأشهر الستة المقبلة.
ابدأ تكامل الفاتورة الإلكترونية مع زاتكا عبر وتيلي — مجانًا بدون أي التزام مسبق.
ما هو الالتزام الشامل بالفاتورة الإلكترونية؟
يُلزم نظام الفاتورة الإلكترونية (فاتورة) في المملكة العربية السعودية جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بإنشاء فواتيرها إلكترونيًا وإرسالها وتخزينها وفق متطلبات هيئة زاتكا. لم تعد الفواتير الورقية مقبولة قانونيًا في المملكة العربية السعودية. ويشمل النظام كل منشأة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، سواء كانت تبيع لمنشآت أخرى أو جهات حكومية أو للمستهلكين الأفراد.
يسير تطبيق النظام في مرحلتين:
- المرحلة الأولى (ديسمبر 2021): إنشاء جميع الفواتير إلكترونيًا فقط. الفواتير الورقية أو الممسوحة ضوئيًا لم تعد متوافقة مع متطلبات زاتكا.
- المرحلة الثانية / مرحلة التكامل (من يناير 2023): ربط أنظمة إصدار الفواتير مباشرةً بمنصة فاتورة عبر واجهة برمجية (API) معتمدة من زاتكا. في معاملات B2B وB2G: يجب الحصول على تخليص زاتكا في الوقت الفعلي قبل إرسال الفاتورة للمشتري. في الفواتير المبسطة للمستهلكين (B2C): يُتاح 24 ساعة للإبلاغ عن المعاملة، وتشترط الفاتورة رمز QR معتمدًا.
قاعدة ضريبية جوهرية ذات أثر مالي مباشر: فقط الفواتير التي حصلت على تخليص زاتكا تُجيز للمشتري خصم ضريبة المدخلات (استرداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات). إذا أصدر أحد مورديك فاتورة غير متوافقة، لا يحق لك قانونًا خصم الضريبة على تلك المشتريات. المطالبة بفواتير متوافقة من مورديك لا تقل أهمية عن إصدارها لعملائك.
من يجب أن يمتثل وبحلول متى؟
منشأتك مشمولة بالتزام التكامل وفق الموجة 24 إذا تجاوزت إيراداتها الخاضعة لضريبة القيمة المضافة حد 375,000 ريال في أي من سنوات 2022 أو 2023 أو 2024. أرسلت زاتكا إشعارات مباشرة لجميع المنشآت المشمولة، غير أن عدم استلام الإشعار لا يُعفي من الالتزام — مسؤولية الامتثال تقع على عاتق المنشأة. للتحقق من تصنيف منشأتك، ادخل إلى بوابة زاتكا أو اتصل بمركز الاتصال المتاح على مدار الساعة على الرقم الموحد 19993.
تشمل مبادرة إلغاء الغرامات الممتدة (1 يوليو – 31 ديسمبر 2026):
- التأخر في التسجيل لأي من القوانين الضريبية
- التأخر في سداد الضرائب المستحقة
- التأخر في تقديم الإقرارات الضريبية
- تصحيح إقرارات ضريبة القيمة المضافة السابقة
لا تشمل المبادرة جرائم التهرب الضريبي أو المخالفات الواردة في المادة 45 من نظام ضريبة القيمة المضافة، كما لن تُرد الغرامات المدفوعة قبل 1 يوليو 2026. وفي حال تعذّر سداد الضريبة المستحقة دفعةً واحدة، يمكن التقدم بطلب خطة تقسيط إلى زاتكا قبل انتهاء المبادرة.
قائمة التحقق: ست نقاط يجب مراجعتها قبل 31 ديسمبر
تحقق من هذه النقاط الست في منشأتك قبل إغلاق نافذة الإعفاء. كل بند غير مستوفى يُشكّل مخالفة محتملة فور استئناف تطبيق العقوبات.
- تحديث بيانات التسجيل في زاتكا: تأكد أن بيانات منشأتك — رقم السجل التجاري والرقم الضريبي والعنوان — محدّثة في منظومة زاتكا. البيانات المنتهية الصلاحية قد تُعيق تخليص الفواتير أو تُفضي إلى غرامة تسجيل.
- تفعيل تكامل المرحلة الثانية: يجب أن يكون نظام الفوترة في منشأتك متصلًا بمنصة فاتورة عبر واجهة برمجية (API) معتمدة من زاتكا. رفع ملفات XML يدويًا ليس ممتثلًا للمرحلة الثانية في معاملات B2B.
- تخليص فواتير B2B في الوقت الفعلي: الفواتير الضريبية الموجهة للمنشآت والجهات الحكومية تستلزم موافقة زاتكا قبل إرسالها للمشتري. إصدار فاتورة غير مخلّصة مخالفة مباشرة حتى لو لم يُبدِ العميل اعتراضًا.
- رمز QR في الفواتير المبسطة: كل فاتورة مبسطة للمستهلكين يجب أن تتضمن رمز QR متوافقًا مع زاتكا يُشفّر: اسم البائع والرقم الضريبي والتوقيت والمبلغ الإجمالي ومبلغ الضريبة بصيغة TLV.
- الاحتفاظ بالسجلات لمدة 6 سنوات: تُلزم زاتكا بحفظ الفواتير والمستندات ذات الصلة لمدة ست سنوات بصيغة إلكترونية متوافقة. التخزين الشخصي أو البريد الإلكتروني غير مقبول — استخدم منصة سحابية معتمدة.
- تسوية جميع الإقرارات المتأخرة: الإعفاء لا يسري إلا بعد تقديم جميع الإقرارات المتأخرة وسداد أصل الضريبة المستحقة كاملًا. في حال تعذّر السداد الفوري، قدّم طلب تقسيط إلى زاتكا قبل 31 ديسمبر 2026.
كيف يحل Watily المشكلة
تكامل الفاتورة الإلكترونية من وتيلي مُصمَّم خصيصًا للمنشآت الصغيرة والمتوسطة السعودية التي تحتاج إلى الامتثال لزاتكا دون الحاجة إلى فريق تقني متخصص أو نظام محاسبي معقد. تتصل المنصة مباشرةً بواجهة فاتورة البرمجية وتتولى تخليص المرحلة الثانية تلقائيًا في الوقت الفعلي: تُصدر الفاتورة، يُرسلها وتيلي لزاتكا فورًا، يُلصق ختم التخليص والتوقيع الرقمي، ثم يُحفظ ملف XML الموقّع في لوحة التحكم الخاصة بك — كل ذلك دون أي تدخل يدوي.
أبرز ما تقدمه المنصة:
- تكامل مباشر مع API منصة فاتورة بدون رفع يدوي
- توليد رمز QR تلقائيًا لجميع الفواتير المبسطة للمستهلكين
- حفظ سحابي للسجلات لمدة 6 سنوات بصيغة زاتكا المعتمدة
- تنبيهات فورية في لوحة التحكم عند رفض زاتكا لأي فاتورة
- قوالب فواتير بالعربية والإنجليزية متوافقة مع آخر المواصفات الفنية لزاتكا
- دعم كامل للفواتير الضريبية (B2B وB2G) والفواتير المبسطة (B2C)
مئات المنشآت الصغيرة والمتوسطة في المملكة تستخدم وتيلي يوميًا للبقاء متوافقة مع زاتكا. سواء كنت تبدأ التكامل لأول مرة أو تُصحح منظومة قائمة، تنجز وتيلي الربط بمنصة فاتورة خلال 24 ساعة فقط.
لديك حتى 31 ديسمبر 2026 لتصحيح امتثالك لزاتكا دون دفع ريال واحد كغرامة. سجّل في وتيلي الآن وابدأ تكامل فاتورتك مع منصة فاتورة قبل إغلاق نافذة الإعفاء.